Государственная инспекция труда наделена значительными полномочиями по проверке соблюдения работодателями требований трудового законодательства.

Так какие же документы проверяет трудовая инспекция? Привести их полный перечень не представляется возможным, так как при осуществлении надзорных и контрольных мероприятий инспекторы могут потребовать у работодателя предоставления любых документов, относящихся к предмету проверки. Далее отметим лишь основные из них.

Все кадровые документы, регламентирующие трудовые отношения, можно разделить на два вида:

• обязательные, наличие которых у работодателей прямо определено трудовым законодательством;
• факультативные, т.е. носящие рекомендательный характер.

К обязательным документам относят:

• трудовые договоры;
• трудовые книжки;
• штатные расписания;
• книги учета движения трудовых книжек (вкладышей к ним);
• документы, которые устанавливают порядок обработки персональной информации работников, а также их правовой статус в этой области;
• правила внутреннего трудового распорядка;
• графики отпусков;
• графики сменности;
• приказы по личному составу;
• личные карточки работников;
• табели учета рабочего времени;
• медицинские книжки.

Именно эти документы для трудовой инспекции являются основными. Их инспекторы проверяют в первую очередь.

К факультативным документам причисляют:

• положения о различных структурных подразделениях;
• положения об аттестации работников;
• должностные инструкции;
• положения о персонале и т.д.

Факультативные документы могут проверяться наравне с основными, если они относятся к предмету проверки.

Правила оформления основных документов по трудовым отношениям

Необходимо учитывать, что рано или поздно любого работодателя ожидает проверка трудовой инспекции. Документы для нее необходимо подготовить заблаговременно. Они должны соответствовать всем требованиям законодательных актов.

1. Содержание договора не должно противоречить положениям ст. 57 Трудового кодекса РФ. В текст обязательно включаются следующие условия:

   • место работы;
   • трудовая функция работника;
   • дата начала работы;
   • условия оплаты труда;
   • режим рабочего времени (времени отдыха);
   • условия, касающиеся обязательного социального страхования работника;
   • другие условия, согласно трудовому законодательству.

   Договор составляется в письменной форме и подписывается работником и работодателем (уполномоченным представителем), а также скрепляется печатью (при ее наличии).

2. Составляется ежегодно, с ним необходимо ознакомить всех работников под роспись. Иногда бывает, что сотрудникам отдых предоставляется не по установленному графику. В таком случае работодатель рискует получить наказание за нарушение трудового законодательства. Приказ об отпуске подписывается не позднее, чем за две недели до начала отпуска, сотрудник должен быть обязательно с ним ознакомлен.

3. Порядок ведения, а также хранения трудовых книжек установлен соответствующими Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ.

4. Документы, касающиеся выплаты заработной платы

Работодателю следует очень внимательно отнестись к вопросу выплаты заработной платы. Она должна выплачиваться работникам своевременно и в полном объеме. Выплаты должны фиксироваться в специальных документах (зарплатных ведомостях, расчетных листках и т.д.). При нарушении размеров и сроков выплат работодатель может быть привлечен к ответственности.

Документы, связанные с охраной труда

К ним относятся:

• инструкции по охране труда;
• журналы регистрации инструктажа;
• журналы регистрации несчастных случаев, произошедших на производстве;
• личные карточки средств защиты;
• графики медицинских осмотров;
• положения о порядке выдачи работникам средств защиты;
• другие документы.

Перечень таких документов индивидуален для каждого работодателя. Он зависит от специфики деятельности фирмы или частного предпринимателя. Инструкции по охране труда должны быть утверждены приказом; работников следует ознакомить с ними под подпись. Для этого можно завести специальный журнал. Ознакомление производится при принятии гражданина на работу либо после утверждения инструкции.

Таким образом, законодательство наделило Государственную инспекцию труда исключительными полномочиями по проверке разного рода документов работодателей. Однако при этом необходимо помнить, что закон запрещает инспекторам требовать документы, которые не имеют отношения к предмету проверки.

По каким основаниям может быть инициирована внеплановая проверка?

В нашей стране трудовая инспекция представляет собой особую организацию, работа которой направлена на защиту прав граждан в профессиональной сфере. В полномочия этой инстанции входит проведение проверок, которые, в свою очередь, могут быть разделены на плановые и внеплановые мероприятия.

Если говорить именно о последних, можно отметить, что для их инициирования у уполномоченного лица должны иметься определенные основания. В большинстве случаев таким основанием является жалоба, которая была получена от гражданина.

Следует отметить, что право на подачу жалобы имеется у многих лиц, включая:

• текущих работников конкретной организации. Если служащий постоянно сталкивается с нарушением собственных прав со стороны работодателя, он всегда сможет подать официальную претензию в трудовую организацию;
• бывших работников тех или иных компаний. Следует отметить, что даже после увольнения у гражданина сохраняется законное право на подачу письменной жалобы. Это вполне справедливо, ведь работодатель может нарушить интересы сотрудника, например, во время непосредственной процедуры увольнения;
• другие лица, которые являются официальными представителями сотрудников либо работниками различных надзорных инстанций.

Если говорить о непосредственных причинах подачи жалоб в трудовую инспекцию, сразу следует отметить, что они могут быть связаны с самыми различными нарушениями со стороны работодателя. К наиболее распространенным из них можно отнести следующие:

1. Задержку работодателем причитающейся сотрудникам заработной платы либо неправомерный отказ в начислении положенных денежных средств. Данную причину можно назвать наиболее распространенной. К сожалению, очень многие работодатели пытаются сэкономить на своих сотрудниках и всячески избегают исполнения своих финансовых обязательств.
2. Игнорирование работодателем ранее выданного трудовой инспекцией предписания. После каждой проверки, в случае обнаружения тех или иных нарушений в организации, работодателю может быть выдан данный документ. В большинстве случаев в него включаются сведения относительно точных сроков, в которые обнаруженные нарушения должны быть устранены. Выданное директору предписание является обязательным для исполнения.
3. Нарушение работодателем законных прав сотрудников на получение различных социальных гарантий. Сюда можно отнести, например, возможность регулярного оформления оплачиваемого отпуска, предоставление работодателем компенсации за период нахождения служащего на больничном и т.д.

При появлении хотя бы одного из вышеуказанных оснований у трудовой инспекции будет иметься законное право на инициирование внеплановой проверки. Однако необходимо помнить, что одного принятия такого решения будет недостаточно.

Прежде всего, уполномоченными лицами должно быть соблюдено правило относительно предупреждения работодателя о факте скорой проверки.

Сделать это инспектор обязан не позднее, чем за 24 часа до непосредственного начала проверочных мероприятий.

Плановая проверка трудовой инспекции

Как и следует из их названия, плановые проверки представляют собой особые мероприятия трудовых инспекций, которые проводятся в соответствии с заранее утвержденным графиком. То есть для инициирования такой проверки никаких особых оснований уполномоченному лицу не потребуется.

Проведение плановых проверок является возможным в отношении абсолютно любых организаций, вне зависимости от рода их деятельности, а также иных факторов. Стандартная периодичность таких мероприятий составляет один раз в три года.

Если говорить о главных основаниях, при наличии которых плановая проверка обязательно должна быть инициирована, к таковым можно отнести следующие:

1. Учреждение еще ни разу не проверялось, однако с момента его официального открытия уже прошло три года.
2. Закончился трехлетний период с момента последних проверочных мероприятий в конкретной организации.
3. Работодатель является бизнесменом и осуществляет свою предпринимательскую деятельность уже в течение 3 лет. Отсчет данного периода времени необходимо начинать с момента официальной постановки физического лица на учет в налоговой организации.

Необходимо помнить, что вышеуказанный перечень оснований является исчерпывающим. То есть плановая проверка не может быть инициирована уполномоченным лицом по каким-либо иным причинам.

Если же говорить об основных мероприятиях, которые входят в каждую проверку организации, их можно разделить на две главные разновидности:

• проверку различной кадровой документации внутри учреждения. Сюда можно включить самые различные материалы, имеющиеся в организации. Главное, чтобы все они имели прямое отношение к непосредственной деятельности компании;
• проверку безопасности работ, которые выполняются в организации. Сразу следует отметить, что здесь ход проверки, а также иные важные нюансы данного мероприятия напрямую будут зависеть от конкретной организации и направления ее деятельности.

Проверка документов по охране труда

Действующие законодательные нормы устанавливают, что в прямые обязанности абсолютно каждого работодателя входит предоставление своим сотрудникам максимально безопасных условий труда.

Все эти условия должны быть прописаны в специальных локальных документах организации. Именно на эти документы очень часто обращают свое внимание трудовые инспекторы.

Помимо этого, проверке подвергаются следующие особые условия, являющиеся неотъемлемой частью безопасного труда:

1. Грамотное проведение обучения новых сотрудников. Помимо этого, некоторые обучающие мероприятия могут периодически проводиться и для постоянных служащих, с целью обновления и проверки знаний. Все это должно фиксироваться в специальных журналах и иных внутренних документах компании.
2. Установленные меры безопасности при проведении тех или иных работ. В локальных актах организации также должна присутствовать вся важная информация относительно того, какие именно работы проводятся в данном учреждении, какие требования предъявляются к сотрудникам и т.д.
3. Информация относительно обеспечения работников средствами индивидуальной защиты. Они могут представлять собой специальную одежду, защитные маски, средства гигиены и т.д. Точный набор всегда зависит от особенностей работы сотрудников на конкретном предприятии.
4. Условия и особые правила по проведению аттестации рабочих мест. Она представляет собой особую процедуру, при которой происходит проверка важных условий труда на каждом месте. В случае наличия вредных или опасных факторов, все они фиксируются в специальном заключении, которое выдается на руки работодателю.

Следует отметить, что в права инспекторов будет входить не только осмотр стандартной документации, но и посещение всех помещений в организации. Более того, для прояснения тех или иных нюансов инспекторы вправе задать некоторые вопросы персоналу.

Что Проверяет трудовая инспекция, незаконная проверка гит

За что накажут инспектора: Провел проверку без распоряжения или без оснований, Не выдал акт проверки, Нарушил сроки проверки, Не согласовал проверку с прокуратурой. Наказание назначает мировой судья по ст. 19.6.1 КоАП РФ.

✅ Пишите нам, что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.

Нет распоряжения на проверку

https://www.youtube.com/watch?v=nDvJE6nTsyk\u0026pp=ygWzAdCa0LDQutC40LUg0LTQvtC60YPQvNC10L3RgtGLINC_0YDQvtCy0LXRgNGP0LXRgiDQuNC90YHQv9C10LrRgtC-0YAg0L_RgNC4INCy0YvQtdC30LTQvdC-0Lkg0L_RgNC-0LLQtdGA0LrQtSDRjtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQvtCz0L4g0LvQuNGG0LAg0L3QsCDRgdC-0LHQu9GO0LTQtdC90LjQtSDQotCaINCg0KQ_

Иногда инспекторы приходят в компанию без распоряжения. Они предъявляют удостоверения и просят документы по списку. Такие действия незаконны. Проверять компанию без распоряжения нельзя (Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ). Инспектору грозит штраф по ч. 2 ст. 19.6.1 КоАП РФ, если он проведет проверку без распоряжения.

Пример, Инспектор провела проверку компании без распоряжения. Прокуратура выявила нарушение и направила материалы дела мировому судье на рассмотрение.

Инспектор утверждала, что имела право запрашивать документы, чтобы установить необходимые обстоятельства. Суд этот довод не принял. Он указал, что проверки можно проводить только при наличии распоряжений. В итоге суд оштрафовал инспектора по ч.

2 ст. 19.6.1 КоАП РФ (решение Пензенского областного суда от 14.01.2016 по делу № 12–5/2016).

Таким образом, если инспектор пришел к вам с проверкой без распоряжения, вы не обязаны пускать его на территорию и предъявлять документы. Если вы все же отдали документы и инспектор выписал вам предписание и штраф, оспаривайте их. Суд признает предписание и штраф незаконными.

В жалобе не указаны нарушения

Проверка незаконна, если у инспектора не было оснований ее проводить.

Например, работник выразил отношение к работодателю, но не жаловался на невыплату зарплаты, перевод на другое рабочее место или дисциплинарное взыскание.

Инспектор не имеет права проверять компанию, так как в жалобе не указаны конкретные нарушения. Если же работник лишь выразил недовольство работодателем или сетует на плохие условия жизни, то проверять компанию нельзя.

Превышены сроки проверки

Срок любой проверки трудовой инспекции не должен превышать 20 рабочих дней. Точный срок контрольных мероприятий указывается в распоряжении. Инспектор вправе закончить проверку и досрочно.

Также он имеет право ходатайствовать перед руководителем инспекции о продлении проверки. Например, если по уважительным причинам не смог оценить соответствие деятельности компании требованиям закона. Однако превышать срок проверки нельзя.

За такое нарушение инспектору грозит штраф.

Зачастую проверка, проводимая государственной инспекцией труда становится нелегким испытанием для руководителя и бухгалтера (в особенности, когда он ведет кадровый учет).

Варианты, при которых трудовая инспекция может нанести визит в организацию:

В Федеральном законе от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» (Закон № 294-ФЗ) достаточно подробно указаны основания для проведения проверки трудовой инспекцией или другими государственными органами. Основания подразделяются на 2 группы:

• 1) Для плановой проверки.
• 2) Для внеплановой проверки.
• Да, и это возможно в следующих случаях. Причем для проведения плановой проверки достаточно всего лишь одного основания:
• 1) со дня государственной регистрации определенного работодателя прошло три года .
• 2) с момента завершения последней плановой проверки прошло три года .
• 3) с начала фактического ведения работодателем предпринимательской деятельности прошло три года.

Частота проведения внеплановых трудовых проверок никак не регламентируется. Согласно Положения о федеральном государственном надзоре за соблюдением трудового законодательства, утв. постановлением Правительства РФ от 01.09.12 № 875, основанием для их проведения являются следующие обстоятельства:

1. невыплата (задержка) или неполная выплата заработной платы в установленный срок;
2. установление зарплаты в размере меньшем, чем это предусмотрено трудовым законодательством, то есть ниже МРОТ;
3. невыполнение работодателем предписания инспектора труда;
4. поступление информации о фактах нарушения трудового законодательства, повлекших возникновение угрозы причинения вреда жизни и здоровью работников;
5. жалоба работника на нарушение трудовых прав;
6. запрос работника на проверку условий и охраны труда на его рабочем месте;
7. приказ руководителей трудовой инспекции или Федеральной службы по труду, изданный на основании поручения Правительства РФ, Президента РФ или прокурора.

Согласно закону анонимные обращения не рассматриваются трудовой инспекцией. А значит работник обязан указывать в жалобе свои данные, а именно Фамилию, Имя, Отчество, адрес, а также телефонный номер.

Но в случае, когда заявитель хочет сохранить данные о себе в тайне (сделав соответствующую запись в заявлении), то инспекторы обязуются действовать конфиденциально. Это право закреплено в статье 358 ТК РФ.

Стоит отметить, что проверка организации должна быть проведена таким образом, чтобы никто не догадался с чей именно подачи она запланирована.

https://www.youtube.com/watch?v=nDvJE6nTsyk\u0026pp=YAHIAQE%3D

С полным перечнем полномочий инспекторами можно ознакомиться в пункте 13 Положения о надзоре за соблюдением трудового законодательства. утвержденного постановлением Правительства РФ №875 от 01.09.2012 г.

[q]

13. При осуществлении федерального государственного надзора в сфере труда государственные инспекторы труда имеют право:а) беспрепятственно в любое время суток при наличии удостоверений установленного «образца» посещать работодателей в целях проведения их проверки;б) запрашивать у работодателей и их представителей, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления и безвозмездно получать от них документы, объяснения, информацию, необходимые для выполнения надзорных и контрольных функций;в) изымать для анализа образцы используемых или обрабатываемых материалов и веществ в порядке, установленном федеральными «законами» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, с уведомлением об этом работодателя или его представителя и составляют соответствующий акт;г) расследовать в установленном порядке несчастные случаи на производстве;д) предъявлять работодателям и их представителям обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений обязательных требований в сфере труда, о восстановлении нарушенных прав работников, привлечении виновных в указанных нарушениях к дисциплинарной ответственности или об отстранении их от должности в установленном порядке;

е) направлять в суды при наличии заключений государственной экспертизы условий труда требования о ликвидации юридических лиц (организаций) или прекращении деятельности их структурных подразделений вследствие нарушения «требований» охраны труда;

ж) выдавать предписания об отстранении от работы лиц, не прошедших в установленном порядке обучение безопасным методам и приемам выполнения работ, инструктаж по охране труда, стажировку на рабочих местах и проверку знания требований охраны труда;з) запрещать использование средств индивидуальной и коллективной защиты работников, если такие средства не соответствуют обязательным требованиям, установленным в соответствии с «законодательством» Российской Федерации о техническом регулировании, и государственным нормативным «требованиям» охраны труда;

и) составлять протоколы и рассматривать дела об административных правонарушениях в пределах своих полномочий, подготавливать и направлять в правоохранительные органы и в суд другие материалы (документы) о привлечении виновных к ответственности в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;

к) выступать в качестве экспертов в суде по искам о нарушении обязательных требований в сфере труда, о возмещении вреда, причиненного здоровью работников на производстве.

[/q]

Получить информацию о том, планируется ли в вашей организации проверка можно на сайте Генеральной прокуратуры Российской Федерации — http://www.genproc.gov.ru/.

Для этого следует зайти в раздел «Сводный план проверок субъектов предпринимательства на 2023 год».

Следует иметь ввиду, что согласно п.7 ст.9 Закона № 294-ФЗ Генеральная прокуратура имеет обязательство по формированию ежегодного сводного плана проведения плановых проверок и должна размещать данный документ на своем сайте до 31 декабря текущего календарного года. Однако имейте ввиду, что это относится к плановым проверкам трудовой инспекции.

Как правило трудовая инспекция может затребовать в обязательном порядка следующие кадровые и документы трудового законодательства:

1. Трудовой и коллективный договоры
2. Трудовые книжки;
3. Книги по учету и движению трудовых книжек;
4. Личные карточки работников ;
5. Штатное расписание;
6. График отпусков и извещение о начале отпуска;
7. График работы и Табель учета рабочего времени;
8. Расчетные листки;
9. Локальные акты. К обязательным локальным актам относятся правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда и премировании, положение о персональных данных работников (ст. 87 ТК РФ) и инструкции по охране труда (ст. 212 ТК РФ)
10. Документы по охране труда;
11. Приказы (распоряжения) работодателя;
12. Документы по специальной оценке рабочих мест;
13. Журналы инструктажей;
14. Документы на оплату труда (платежные ведомости, лицевые счета работников и др.)

Кроме оригиналов вышеназванных документов следует предоставить и подтверждение того, что сотрудник с ними ознакомлен.

https://www.youtube.com/watch?v=P8BlIyZgLCs\u0026pp=ygWzAdCa0LDQutC40LUg0LTQvtC60YPQvNC10L3RgtGLINC_0YDQvtCy0LXRgNGP0LXRgiDQuNC90YHQv9C10LrRgtC-0YAg0L_RgNC4INCy0YvQtdC30LTQvdC-0Lkg0L_RgNC-0LLQtdGA0LrQtSDRjtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQvtCz0L4g0LvQuNGG0LAg0L3QsCDRgdC-0LHQu9GO0LTQtdC90LjQtSDQotCaINCg0KQ_

Утвержден новый регламент трудовых проверок

С 17 декабря 2019 года действует новый административный регламент, регулирующий порядок осуществления плановых и внеплановых трудовых проверок (утв. приказом Роструда от 23 августа 2019 г. N 234; зарегистрирован в Минюсте 05.12.19).

Теперь в регламенте приведен исчерпывающий перечень документов, которые могут быть запрошены в ходе проверки.

В частности, сказано, что контролеры могут истребовать у организации или ИП документы, устанавливающие порядок индексации зарплаты, в том числе запросы работодателя о росте потребительских цен на товары и услуги.

Какие действия следует произвести в том случае, если у организации нет документов, требуемых трудовой инспекцией, во избежание штрафа?

Работодатель должен быть уведомлен о проведении внеплановой проверки не позднее чем за сутки до момента начала ее проведения. Но согласно ст.360 ТК РФ имеют место и проверки без уведомлений. Так что, если позволяет время, то следует максимально быстро заняться подготовкой и оформлением недостающих документов.

В организациях, которые применяют УСН, за кадровый учет довольно часто отвечает сам бухгалтер. Какие документы ему следует не забыть оформить?

Зачастую в небольших фирмах нет локальных актов (положение об оплате труда, премиальных актов, правила внутреннего трудового распорядка, положение о персональных данных работников и т. д.). А это и есть нарушение. Данные документы должны быть утверждены, даже если в организации по найму работает всего один человек.

✔ Трудовая инспекция занимается проверкой всех документов, касающихся кадровой работы и документов, которые связаны с охраной труда, независимо от величины предприятия и количества занятых работников.

Довольно часто не уделяется должное внимание соблюдению требований законодательства в отношении охраны труда. К примеру, у работодателей нет инструкций об охране труда или журналов регистрации инструктажа по охране труда.

Порой забывают и о проведении аттестации рабочих мест, а также обеспечении работников средствами индивидуальной защиты, если в них есть необходимость.

Список документов, проверяемых трудовой инспекцией, является открытым.

1. Какие нарушения имеют место при оформлении трудовых договоров, Наиболее частые нарушения в кадровом учете?
2. Наиболее частыми нарушениями при проверке работы организации,— это отсутствие трудовых договоров в письменной форме или же неверное их оформление.
3. Нарушениями будут признаны:
4. 1) факт не указания в договоре размера заработной платы;
5. 2) ссылка на штатное расписание без указания конкретного размера заработной платы;
6. 3) отсутствие подписи работника о получении его экземпляра трудового договора, которая должна быть на экземпляре, который принадлежит работодателю.

Если работодатель заранее уведомлен о проверке со стороны трудовой инспекции, то он может заняться составлением графика отпусков до начала ее проведения. Отметим, что утвердить данный документ следует приказом руководителя от декабря прошлого года.

Имейте ввиду, что график отпусков должен быть утвержден за две недели до наступления календарного года. Эти правила указаны в ст.123 ТК РФ. Но вот на самом деле этот срок редко соблюдается.

Поэтому можно сделать график отпусков в летнее время, а утвердить его серединой декабря прошлого года.

Еще одна ситуация. Некоторым работникам, к примеру лицам до 18 лет, следует предоставлять отпуск в любое время по первому требованию (согласно Статьи 267 Трудового кодекса РФ). Есть ли необходимость в составлении графика отпусков на этих сотрудников?

Безусловно, в график отпусков необходимо включить всех сотрудников, а также имеющих право получения отпуска в подходящее для них время. Если, сотрудник захочет изменить указанную предварительно дату отпуска, то он может просто заранее подать заявление. Работодатель не имеет права отказать работнику в данном вопросе.

Действительно ли работник должен быть извещен под роспись об отпуске не позднее чем за две недели до его начала?

Да, это так, о чем свидетельствует ст.123 ТК РФ. Работодатель должен иметь подтверждение этого извещения. Но зачастую такого документа у него нет. А это уже нарушение. Также работодатели довольно часто нарушают сроки выплаты отпускных. Согласно ст. 136 Трудового Кодекса РФ оплата отпуска должна производиться не позднее чем за три календарных дня до его начала.

Может ли инспекторов заинтересовать то, как работники делят свой отпуск на части?

Ежегодный основной отпуск должен быть не меньше 28 календарных дней, установленных законом. Об этом говорится в ст.115 ТК РФ. При делении отпуска по заявлению работника, одна его часть не должна быть меньше 14 дней, согласно ст.125 ТК РФ. А значит, Когда вы предоставляете работникам отпуск работникам отпуск частями, проверьте, чтобы хотя бы одна из частей была не меньше 14 календарных дней.

Сумма заработной платы должна быть прописана в трудовом договоре.

Может ли размер зарплаты быть предметом проверки?

В статье 133 ТК РФ сказано, что заработная плата, которая начислена за отработанный месяц, не может быть ниже федерального МРОТ. С 1 января 2015 года он равен 5965 руб. Если же в регионе заключено и опубликовано соглашение о региональном МРОТ, который выше федерального, то выплата зарплаты ниже регионального МРОТ будет являться нарушением.

• Должен ли быть указан размер зарплаты именно в рублях?
• Безусловно, в трудовом договоре нельзя прописывать сумму заработной платы в иностранной валюте.
• Сколько раз в месяц сотрудник должен получать заработную плату?

Согласно ст.136 ТК РФ выплата заработной платы должна производиться не реже 1 раза в полмесяца. Согласно письму Роструда №472-6-0 от 01.03.2007 г. заявление работника о согласии получать оклад один раз в месяц не освобождает работодателя от ответственности.

Проверка ГИТ

Проверка со стороны Государственной трудовой инспекции проводится по четким правилам. Подготовьтесь к визиту инспекторов, чтобы минимизировать негативные последствия для компании.

Виды проверок

Общие правила выполнения контроля регламентированы 294-ФЗ, который посвящен вопросам защиты прав бизнесменов, и 277-ФЗ, который уточняет порядок работы ГИТ по этой области. В зависимости от оснований для проверки трудовой инспекцией в компании могут быть проведены два вида контроля:

• плановая проверка трудовой инспекции. План таких мероприятий составляется заранее – за несколько дней до наступления нового календарного года. Он размещается в открытом доступе на сайте Прокуратуры, поэтому предприниматели могут заранее ознакомиться с планом проверок ГИТ на 2019 год и подготовиться к визиту проверяющих https://plan.genproc.gov.ru/plan2019/ . В дополнение к этому не позже, чем за три дня до этого визита компания получит уведомление: сейчас его обычно направляют по электронной почте. Согласно статье 9 294-ФЗ плановые мероприятия можно проводить не чаще, чем раз в три года;
• внеплановая проверка. Она проводится при возникновении конкретных причин – например, инспекция узнала о нарушениях трудового законодательства из СМИ, от другого государственного органа или из жалобы, полученной от одного из работников. Чаще всего компанию все-таки предупредят о визите инспекторов за 24 часа. В каких-то случаях внеплановая проверка трудовой инспекции происходит без предупреждения: их список определен статьей 360 ТК РФ. Например, это возможно, если появились данные о том, что условия труда на предприятии угрожают здоровью и жизни сотрудников.

Другими причинами для организации внеплановой проверки трудовой инспекции по жалобе работника могут стать данные о том, что компания уклоняется от заключения трудовых договоров, не выплачивает зарплату или устанавливает ее размер меньше минимума, установленного законодательством. Избегайте таких действий, чтобы сократить вероятность внепланового визита инспекторов.

Как проходит проверка трудовой инспекции

Оба варианта проверки могут быть проведены в двух формах:

• внеплановая или плановая документарная проверка ГИТ. Она проводится заочно: инспекция запрашивает у работодателя пакет документов, который позволяет сделать вывод о том, соблюдаются ли на предприятии требования закона. Перечень документов при проверке трудовой инспекции зависит от основания ее выполнения. Если она организована по жалобе работника, проверяющие имеют право запросить только те бумаги, которые непосредственно связаны с этой проблемой. Если это общая плановая проверка, придется ориентироваться на приказ Роструда № 538: он указывает, какие документы проверяет трудовая инспекция при проверке соблюдения требований законодательства;
• выездная проверка ГИТ. Чаще всего она проводится в случае, когда пакет документов, предоставленный работодателем, не подтверждаетотсутствия проблемы в компании. Кроме того, выездная форма контроля может быть назначена, когда предмет проверки требует личногоприсутствия инспектора: например, получена жалоба на состояние средств защиты от вредных факторов производства, используемыхработниками.

Если Вы получили запрос о предоставлении документов в инспекцию, уделите подготовке к проверке ГИТ самое серьезное внимание. Полный комплект документов позволит Вам избежать более сложной выездной проверки.

Правила проверки

Действующее законодательство не только указывает, что проверяет трудовая инспекция при плановой проверке или внеплановом визите, но и регламентирует порядок проведения контроля. Так, законом 294-ФЗ установлены следующие ограничения полномочий трудовой инспекции при проверке по жалобе или в других случаях:

• общая длительность проверочных мероприятий не должна превышать 20 рабочих дней. Это ограничение применяется как для плановых, так и для внеплановых визитов;
• при выполнении контроля на малых предприятиях для инспекторов установлены дополнительные временные ограничения: не более 50 часов для собственно малых компаний, 15 часов – для микрокомпаний.

В отдельных случаях, когда в ходе работы выявляются многочисленные нарушения или важные сопутствующие обстоятельства, закон разрешает продлить срок проведения проверки трудовой инспекцией: но не более, чем на аналогичный период. Это значит, что для микропредприятиймаксимальная продолжительность взаимодействия с ГИТ составит не более 30 часов по одному контролирующему мероприятию, для малыхкомпаний – 100 часов, для всех остальных – 40 суток.

Что проверяет ГИТ

Если вы хотите узнать, как подготовиться к проверке ГИТ, попробуйте заранее выяснить, каков предмет интереса инспекторов. Это важно, потому что их вопросы и состав пакета запрашиваемых документов будет напрямую связан с ним.

Например, при проверке государственной инспекции труда в воинских частях чаще всего контролируется состояние условий труда, соблюдение трудовых прав военнослужащих.

По закону инспектор не вправе запрашивать у компании документы, не относящиеся к предмету визита.

Тем не менее, стандартный алгоритм подготовки все же существует: практически во всех случаях проверяющие запрашивают пакет основныхдокументов предприятия. Он включает:

• трудовые договоры с работниками плюс дополнительные соглашения к ним, если они имеются;
• трудовые книжки работников;
• личные карточки сотрудников;
• ключевые локальные нормативные документы, то есть приказы, связанные с движением личного состава либо основной деятельностью компании;
• штатное расписание;
• правила внутреннего трудового распорядка;
• график отпусков;
• табель учета отработанного времени;
• книгу учета движения выданных трудовых книжек, а также дополнительных вкладышей к ним;
• другие документы.

Если Вы узнали о том, что ваша компания попала в план проверочных мероприятий, или у Вас будет проведена внеплановая проверка, подготовьтеперечисленные документы, а затем тщательно проверьте, чтобы они были в порядке.

В некоторых случаях этого может оказаться достаточно. Так или иначе, порядок в основных бумагах покажет инспектору, что в Вашей организации вопросам организации правильного документооборота уделяется достаточное внимание.

Чек-листы проверки трудовой инспекции

В настоящее время в деятельность ГИТ активно внедряется риск-ориентированный подход. Одним из инструментов, применяемых в его рамках, стали проверочные листы.

Каждый из них — это список вопросов, ответы на которые позволяют сделать вывод о том, соблюдаются ли на данном предприятии требования закона в обследуемой области. Общий список чек-листов для проверки ГИТ утвержден приказом Роструда № 655.

Взависимости то того, по какой причине проводится мероприятие, инспекция применяет тот или иной список вопросов.

Это дает возможность работодателю самостоятельно подготовиться к проведению планового визита. Просто честно ответьте на вопросы из списка, а потом проверьте, по каким пунктам в Вашей компании наблюдаются расхождения с действующими правилами. Лучше сделать это заранее: тогда у Вас будет достаточно времени, чтобы устранить обнаруженные проблемы.

5 шагов, чтобы избежать штрафа

Встречая инспекторов у себя в компании, особенно если речь идет о плановой проверке, не стоит паниковать и соглашаться со всеми претензиями. У Вас есть права, предоставленные законом, и в Ваших интересах – проконтролировать процесс работы сотрудников ГИТ, чтобы избежать возможных злоупотреблений. Эксперты рекомендуют придерживаться следующего алгоритма взаимодействия с проверяющими:

• нейтрально поприветствуйте инспектора и попросите предоставить Вам для ознакомления документальное основание визита. Как правило, это будет приказ или распоряжение о проведении мероприятия, в котором указываются его сроки, перечень необходимых к предоставлению документов и состав инспекторов. Попросите инспекторов о возможности ознакомиться с их служебными удостоверениями. Сверьте данные в них со списком участников контролирующего мероприятия;
• присутствуйте лично при проведении контроля и отвечайте на вопросы, возникающие у специалистов ГИТ. Задавайте Ваши собственные вопросы о ходе и результатах контроля, если они у Вас возникают;
• получите от команды специалистов ГИТ полный комплект документов по результатам их работы и внимательно изучите его. Обдумайте, действительно ли претензии инспекторов являются обоснованными. Если Вам непонятны какие-то формулировки в документах, обязательноуточните, что имеется в виду;
• если Вы не согласны с этими результатами – зафиксируйте свое мнение письменно прямо в акте по итогам работы. Если Вы растерялись и забыли это сделать – не переживайте: срок обжалования акта проверки ГИТ составляет 15 дней. Вы можете представить свои возражения прямо в трудовую инспекцию, работники которой проводили контроль;
• если в ходе своей деятельности сотрудники ГИТ нарушили действующее законодательство или причинили ущерб Вашей компании – обратитесь с жалобой к вышестоящему инспектору или в судебные органы.

Документы по результатам контроля

По окончании контролирующего мероприятия специалисты ГИТ должны передать работодателю комплект документации, которая отражает итоги их работы.

В самом лучшем случае, если не было найдено никаких нарушений, он включает в себя только один документ – акт проверки. Оноформляется всегда, когда была проведена проверка, вне зависимости от ее результатов.

Если же в ходе работы специалистов инспекции на предприятии были обнаружены проблемы, список документов заметно расширяется. В этой ситуации он будет включать:

• протокол о выявленном нарушении. В нем фиксируется его характер и обстоятельства выявления, а также другие сведения, которые необходимы,чтобы классифицировать его согласно действующему законодательству;
• предписание об устранении обнаруженной проблемы. Оно должно содержать непосредственные ссылки на разделы законодательства, требования которых нарушены в компании. Если документ состоит из нескольких пунктов, такие ссылки необходимы по каждому из них. Если Вы не согласны с выводами, содержащимися в предписании, обжалуйте их в вышестоящее подразделение ГИТ в течение 15 дней или прямо в суд в течение 10 дней;
• постановление об определении наказания. Оно составляется с учетом положений соответствующей статьи КоАП и, конечно, ранееподготовленного протокола. Санкции могут быть вынесены только за те проступки, которые зафиксированы в нем. При этом срок назначения наказания составляет не более одного года с момента совершения нарушения или его выявления.

Как не попасть под проверку

Некоторые категории компаний могут вовсе избежать визита инспекторов. Согласно статье 26.

2 закона 294-ФЗ в 2019-2020 году предприятия, которые относятся к категории малого бизнеса, имеют право воспользоваться своеобразными проверочными каникулами: в этот период проведение планового контроля для них запрещается.

Правда, такое послабление не коснется особых категорий предприятий – например, тех, которые уже допускали серьезные нарушения, занимаются выполнением лицензируемых работ и т.д.

Кроме того, контроль не проводится в отношении предприятий, которые в соответствии с постановлением Правительства № 197 относятся к низкой категории риска.

Подчеркнем, однако, что речь идет только о плановом контроле: если на компанию поступит жалоба о нарушении трудовых прав работника, инспекторы придут с внеплановой проверкой вне зависимости от статуса организации.

Если же Ваша фирма имеет право освобождения от проверок, но Вы все равно получили уведомление о готовящемся визите проверяющих, обратитесь в соответствующее подразделение ГИТ с жалобой.

Документы для ответа на требование от налоговой: что может потребовать ФНС

1. Главная →
2. Журнал →
3. Налоги

При проведении контрольных мероприятий ИФНС может обращаться к налогоплательщикам с требованиями о представлении документов и информации. Порядок направления таких запросов регламентирован Налоговым кодексом. В статье разберемся, какие документы (информацию) и в каких случаях могут требовать инспекции.

Все случаи, когда налоговая инспекция может получить от налогоплательщика документы и информацию, можно разделить на две большие категории:

1. Требования, направляемые в рамках выездных и камеральных проверок.
2. Запросы, формируемые вне рамок проверок, то есть при проведении других контрольных мероприятий. 

У каждой категории свой порядок истребования. Остановимся на каждом из них подробнее.

При проведении проверок ИФНС может направлять требования о предоставлении документов и (или) информации. Их получают как сами проверяемые, так и связанные с ними организации и ИП — это не только контрагенты, но и другие лица, у которых, по мнению налоговой, есть нужная информация.

Порядок истребования зависит, в первую очередь, от типа проводимой проверки: выездная или камеральная.

Запросы при выездных проверках

При выездной проверке инспекторы могут получать от проверяемого налогоплательщика любые документы или информацию, которые имеют отношение к проверке (п. 1 ст. 93 НК РФ). 

По этому основанию инспекторы не вправе запрашивать данные, если:

При проведении выездной проверки инспекторы имеют право направить требования и иным лицам, так или иначе связанным с проверяемым (п. 1 ст. 93.1 НК РФ).

От них налоговики могут получить любые документы, касающиеся проверяемого, в любом объеме и за любой период (постановления АС СЗО от 21.05.2018 № Ф07-4963/2018 по делу № А21-5988/2017 и ПО от 16.01.

2019 № Ф06-41326/2018 по делу № А55-5410/2018).

Обратите внимание, что требование в любом случае должно исходить от вашей инспекции (письмо ФНС от 03.08.2022 № СД-4-22/10067@).

Упростите работу с требованиями ФНС. Удобно отслеживать, можно выбирать способ ответа и прикреплять подтверждающие документы в любом формате

Попробовать

Запросы при камеральных проверках

Требования в рамках камеральной проверки могут поступать только в пределах трехмесячного срока, отведенного на проведение камералки.

В остальных ситуациях требования, направленные за пределами срока проверки, являются незаконными. Проверяемый и другие получатели такого запроса могут его не исполнять (пп. 11 п. 1 ст.

21 НК РФ, письма Минфина от 18.02.2009 № 03-02-07/1-75, от 24.11.2008 № 03-02-07/1-471, постановление Президиума ВАС РФ от 17.11.2009 № 10349/09 по делу № А40-53471/08-118-252, постановление ФАС МО от 26.11.

2010 № КА-А40/14322-10).

Срок в три месяца отсчитывается с даты поступления отчетности в налоговый орган и продлению не подлежит (письмо Минфина от 22.12.2017 № 03-02-07/1/85955, п. 2.2 письма ФНС от 16.07.2013 № АС-4-2/12705).

Ограничен и перечень ситуаций, в которых ИФНС может направлять запросы в рамках камералки налогоплательщику, подавшему декларацию или расчет:

Неточности в самой декларации или расчете. При их наличии инспекторы вправе потребовать от налогоплательщика пояснения или уточненную декларацию (п. 3 ст. 88 НК РФ, постановление Арбитражного суда Московского округа от 05.04.2019 № Ф05-3906/2019 по делу № А40-134022/2018).

В декларации заявлен убыток. В таком случае ИФНС вправе потребовать пояснения, обосновывающие размер убытка (п. 3 ст. 88 НК РФ). Другие документы и информацию по этому основанию запрашивать запрещается (постановление Президиума ВАС РФ от 15.03.2012 № 14951/11 по делу № А40-54354/10-4-301).

Уточненная декларация с суммой налога к уменьшению. Инспекторы могут запросить у налогоплательщика пояснения, обосновывающие заявленные изменения (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Но если такая декларация подана спустя 2 и более года после подачи первичной декларации, то у ИФНС есть право затребовать любые документы, подтверждающие изменение сведений в соответствующих показателях (п.

 8.3 ст. 88 НК РФ).

В декларации или расчете заявлены льготы. Инспекторы запросят документы, подтверждающие льготы (п. 6 ст. 88 НК РФ). Другие сведения и документы, включая уточненку истребовать не разрешается (постановления ФАС ВВО от 01.08.2008 по делу № А82-9454/2007-27 и ДВО от 13.03.2008 № Ф03-А24/08-2/433 по делу № А24-4000/07-13).

В декларации по НДС заявлен налог к возмещению (п. 8 ст. 88 НК РФ). Инспекторы могут получить любые документы, подтверждающие в соответствии со ст. 171 и 172 НК РФ правомерность заявленных вычетов.

Недостоверные сведения в декларации по НДС, которые, по мнению ИФНС, направлены на занижение базы либо завышение вычета. Такие обстоятельства дают инспекторам право требовать любые документы, которые относятся к соответствующим операциям (п. 8.1 ст. 88 НК РФ, определение ВС РФ от 27.03.2019 № 306-ЭС19-2812 по делу № А55-4160/2018).

РСВ с пониженным тарифом или необлагаемыми суммами. В этом случае у плательщика могут запросить любые документы, относящиеся к применяемому тарифу или необлагаемым выплатам (п. 8.6 ст. 88 НК РФ).

Для требований, направленных контрагентам или иным лицам, связанным с налогоплательщиком, таких ограничений нет.

Право истребовать документы и информацию дает сам факт проведения камералки (п. 1 ст. 93.1 НК РФ). Но запрос должен касаться исключительно деятельности проверяемого налогоплательщика. Нельзя запрашивать по этому основанию документы и информацию, относящиеся только к получателю запроса, к примеру, трудовые договоры с его работниками (постановление ВС РФ от 26.04.2019 № 9-АД19-10).

Контролируйте отчеты и требования по всем организациям, общайтесь с клиентами без звонков и встреч

Подробнее

Вне рамок проверки инспекторы могут направить запрос любому налогоплательщику. Но требовать они имеют право только те документы (информацию), которые касаются конкретной сделки или сделок (п. 2 ст. 93.1 НК РФ, определение ВС РФ от 26.10.2017 № 302-КГ17-15714 по делу № А19-22283/2016).

Запрос может касаться любых данных, в том числе и тех, которые напрямую не используются для исчисления и уплаты налогов, и за любой период, в том числе выходящий за пределы трех лет (постановления АС СЗО от 24.10.2022 № Ф07-15506/2022 по делу № А56-75819/2021 и от 22.07.2020 № Ф07-5384/2020 по делу № А56-56669/201).

Истребовать данные, которые непосредственно не относятся к конкретной сделке, в такой ситуации инспекторам запрещено.

Как должна быть конкретизирована сделка

Вне проверки инспекторы могут запрашивать данные по конкретной сделке, под которой понимается конкретный договор с конкретным контрагентом (постановление АС СКО от 22.02.2019 № Ф08-213/2019 по делу № А32-23758/2018). Из-за того, насколько конкретизирована сделка в требовании, часто возникают споры между ИФНС и плательщиками.

Сложившаяся судебная практика исходит из того, что запрос будет законным, если в нем приведены данные, позволяющие точно идентифицировать запрашиваемые документы и сведения: 

• стороны договора;
• год его заключения; 
• даты и номера платежных поручений, счетов, счетов-фактур;
• другие данные, из которых получатель может узнать эту информацию.

Обоснование: определение ВС РФ от 13.02.2020 № 302-ЭС19-27944 по делу № А19-9101/2019, постановления АС ПО от 04.08.2020 № Ф06-63709/2020 по делу № А12-43956/2019 и УО от 27.09.2018 № Ф09-5656/18 по делу № А76-3566/2018.

Схожую точку зрения высказал недавно и Конституционный Суд РФ: 

Определять предмет требования допустимо по любому ясному, четкому и недвусмысленному признаку. Это может быть указание на предмет договора (товар, работы, услуги), время поставки или приема-передачи, данные о первичных документах и т.п., если эти признаки по отдельности или вместе позволяют определить конкретную сделку (определение от 07.04.2022 № 821-О).

В то же время, требование нельзя считать конкретизированным, если в нем указан только вид сделки и контрагент (постановление АС ДВО от 21.03.2017 № Ф03-712/2017 по делу № А51-14515/2016).

Какие документы налоговая может требовать без проверки

Мы проанализировали судебную практику, чтобы понять, какие документы могут запрашивать инспекторы вне рамок проверок.

Запрос по конкретной сделке будет законным, если истребуются:

• сам договор со всеми приложениями, платежные поручения, счета-фактуры, акты, товарные и товарно-транспортные накладные, сверки расчетов, путевые листы, деловая переписка по нему;
• счета, выставленные в рамках договора;
• информация о производителе и конечном покупателе товара-предмета сделки;
• справки о стоимости выполненных работ и затратах;
• сертификаты соответствия на продукцию-предмет сделки;
• выписки из оборотно-сальдовых ведомостей в разрезе сделки;
• книгу продаж и книгу покупок за период в разрезе сделки;
• заказы, заявки по сделке;
• пояснительные записки по иным вопросам, касающимся сделки.

Незаконным требование будет, если ИФНС требует передать, к примеру:

• перечень дебиторов и кредиторов;
• акты инвентаризации;
• налоговые регистры доходов и расходов за период;
• расшифровку показателей бухгалтерского баланса или строк налоговой декларации;
• данные по взаимоотношениям с контрагентом за период;
• сведения об остатках ТМЦ;
• расшифровку счетов за период по всем контрагентам получателя запроса.

Контролируйте сроки отчётности и платежей в Экстерне

Попробовать

Неправомерные требования налоговых органов разрешено не выполнять (пп. 11 п. 1 ст. 21 НК РФ). Кроме того, если, по мнению налогоплательщика, запрос ИФНС нарушает его права, он может обжаловать его в вышестоящем налоговом органе, а затем в суде (ст. 137–139 НК РФ). Также налогоплательщик имеет право на возмещение убытков, причиненных ему неправомерными действиями ИФНС (п. 1 ст. 35 НК РФ).

Таким образом, при получении незаконного требования возможны разные линии поведения:

1. Просто не исполнять такое решение на основании пп. 11 п. 1 ст. 21 НК РФ.
2. Письменно уведомить налоговый орган о неправомерности требования, обосновать свою позицию и заявить отказ от его исполнения на основании пп. 11 п. 1 ст. 21 НК РФ.
3. Обжаловать требование, передав в ИФНС не запрошенные сведения, а официальную жалобу (п. 1 ст. 139 НК РФ).

Во всех этих случаях нужно учитывать, что налоговый орган, не получив в установленный срок нужные ему документы или информацию, вправе оштрафовать налогоплательщика.

Это возможно и при обжаловании, так как оно действие требования не приостанавливает (п. 5 ст. 138 НК РФ). Штраф также можно обжаловать.

Он будет отменен вышестоящим органом или судом, если подтвердится, что запрос действительно был незаконным.

Тем, кто не готов рисковать штрафом, можно предложить альтернативный вариант: выполнить требование, а потом его обжаловать. Если незаконность запроса будет подтверждена, можно заявить иск о возмещении убытков (стоимости изготовления копий, пересылки и т.д.). Главное — фиксировать все затраты и их связь с выполнением незаконного требования инспекции.